Основными показателями, характеризующими использование труда на предприятии, являются: использование рабочей силы, рабочего времени, производительность труда, относительные показатели расходов на заработную плату. Сначала рассмотрим обеспеченность ООО «Универсал» трудовыми ресурсами.
Таблица 7
Обеспеченность ООО «Универсал» трудовыми ресурсами за 2005-2007 гг.
чел.
Категория работников
2005г.
2006г.
2007г.
отклонение
(+/-) темп роста,%
2006 к
2005г. 2007 к
2006г. 2006 к
2005г. 2007 к
2006г.
1 2 3 4 5 6 7 8
Среднесписочная численность 105 110 103 5 -7 104,8 93,6
Руководители 4 5 7 1 2 125 140
Специалисты 19 18 20 -1 2 94,7 111
Остальной персонал 82 87 76 5 -9 106,1 87,3
Как видно из таблицы 7 среднесписочная численность персонала увеличилась 4,8% в 2006 и снизилась на 6,4% в 2007 году. Количество руководителей в 2006 году увеличилось на 25%, а в 2007 – на 40%.За счет роста числа руководителей произошло перераспределение должностных обязанностей между структурными подразделениями. Увеличилось число специалистов в 2007 году на 11%.Увеличение данной категории персонала влияет на качество работы предприятия, качество обслуживания, улучшенное изучение рынков сбыта. Численность остального персонала в 2006 году увеличилась на 6,1%, а в 2007 снизилась на 12,7%.
Наиболее ответственным этапом в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой – изучение ее движения.
Таблица 8
Анализ показателей движения кадров ООО «Универсал» за 2005-2007 г.г.
чел.
Показатель 2005г. 2006г. 2007г.
1 2 3 4
Принято на предприятие 5 15 6
Выбыло с предприятия
в т.ч.: 12 10 13
На учебу 3 4 1
ВС 2 2 2
Пенсия 1 2 2
По собственному желанию 6 2 6
За нарушение трудовой дисциплины 1 2
Среднесписочная численность 105 110 103
Коэффициенты оборота:
Коэффициент по приему 0,048 0,136 0,058
Коэффициент по выбытию 0,114 0,091 0,126
Коэффициент текучести 0,057 0,018 0,077
Расчет коэффициентов производим по следующим формулам:
Коэффициент по приему
Кпп =Количество принятых/ среднесписочная численность (1.10)
Коэффициент по выбытию
Квыб = Количество выбывших/ среднесписочная численность (1.11)
Коэффициент текучести
Ктек = по собственному желанию+за нарушение труд. дисциплины/среднесписочная численность (1.12)
По данным таблицы видно, что на ООО «Универсал» прием новых сотрудников снизился по сравнению с 2006 годом (К=0,058).Количество выбывших снизилось в 2006, но увеличилось в 2007 году. Коэффициент текучести в 2007 году выше, чем в предыдущие года, что говорит о непостоянстве кадров.
Далее рассмотрим как формируется фонд заработной платы на данном предприятии.
Таблица 9
Анализ фонда оплаты труда ООО «Универсал» за 2005-2007 г.г.
Показатели 2005г. 2006г. 2007г. Отклонение
2006 к
2005г. 2007 к
2006г.
1 2 3 4 5 6
Численность, чел. 105 110 103 5 -7
Среднемесячная з/п тыс.руб. 8,63 10,78 9,37 2,15 -1,41
фонд о/т (тыс.руб.) 906,2 1186 965,1 279,65 -220,7
Как видно из представленных выше данных среднемесячная заработная плата работников за 2006 год возросла 2,15тыс.руб.,а в 2007 снизилась на 1,41тыс.руб., что и повлекло за собой снижение фонда оплаты платы на 220,7 тыс.руб.
В таблице 10 рассмотрим структуру и динамику фонда оплаты труда работниковООО «Универсал».Фонд оплаты труда на данном предприятии формируется как заработная плата штатных сотрудников и работников на договорной основе.
Таблица 10
Динамика и структура фонда оплаты труда ООО «Универсал» за 2005-2007г.г.
(тыс.руб.)
показатели
2005г.
2006г.
2007г.
Отклонение Темпы роста
2006 к 2007 к 2006 к 2007 к
2005г. 2006г. 2005г. 2006г.
1 2 3 4 5 6 7 8
Фонд оплаты труда
всего,тыс.руб.
10873,8
14230
11581,32
3355,8
-2648,3
130,9
81,4
З/п штатных
работников,тыс.руб. 7067,97 8178 8253 1110 75 115,7 100,9
З/п работников на договорной основе,
тыс.руб. 3805,83 6051,6 3328,3 2245,8 -2723,3 159,0 54,9
Доля з/п штатных ,% 65,0
57,4
71,3
-7,6
13,9
88,3 124,2
Доля з/п договорных
% 35,0
42,5
28,7
7,5
-13,8
121,4
67,5
Премиальные
выплаты,тыс.руб.
1848,5 2845,9 3127,0 997,4 281,1 154,0 109,9
Доля премиал.
выплат,%
17,0 20,0 27,0 3,0 7,0 117,6 135,0
Доля затрат на
оплату труда в
структуре себест.
% 15,5
20,4
25,1
4,9
4,7
131,6
123,0
Особенностью динамики фонда з/платы является существенный рост переменной части на 13,9% в 2007 году . Увеличение в абсолютном выражении размера переменной части ФЗП вызвало увеличение ее доли с 57,4% в 2006 до 71,4% в 2007 .За исследуемый период произошло увеличение премиальных выплат на 54% в 2006 и на 9,9% в 2007.Это происходило за счет формирования новой политики стимулирования персонала. В целом доля возросла с 17% до 27%.Доля затрат на оплату труда в структуре себестоимости выросла в 2006 году на 4,9% (темп роста составил 131,6%), а в 2007 году на 4,7% (темп роста составил 123%).
Таблица 11
Анализ влияния факторов на фонд заработной платы ООО «Универсал» за 2005-2007г.г.
факторы
услов.
обознач.
относит.влиян.,% абсолют.влияние, тыс.руб.
2006 к
2005г.
2007 к
2006г. 2006 к
2005г. 2007 к
2006г.
1 2 3 4 5 6
Численность Ч 104,8 93,6 517,8 -905,52
Средняегодовая з/плата З 124,9 86,9 2709 -1742,76
Суммарное влияние Ф 130,9 81,33 3226,8 -2648,28
Формулы для расчета влияния:
Iч = (Ч03/Ч02)*100 относительное (1.13)
Iз =(З03/З02)*100 влияние (1.14)
Iф = Iч *Iз /100 (1.15)
Фч = (Ч03 – Ч02)*З02*12 абсолютное (1.16)
Фз = (З03 – З02)*Ч02*12 влияние (1.17)
Ф = Фч+Фз (1.18), где
Iч – влияние численности, относительное
Iз- влияние з/платы, влияние, %
Iф – суммарное влияние
Фч - влияние численности, абсолютное
Фз- влияние з/платы, влияние
Ф– суммарное влияние
ФЗП в 2006 году по сравнению с 2005 за счет увеличения заработной платы увеличился на 2709 тыс.руб. и за счет увеличения численности на 517,8 тыс.руб. В 2007 году наблюдается снижение ФЗП за счет снижения численности и заработной платы на 905,52 тыс.руб. и 1742,76 тыс.руб. соответственно. В итоге суммарное влияние факторов в 2006 году увеличило ФЗП на 3226,8 тыс.руб., а в 2007- снизило на 2648,28 тыс.руб.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
